Pensionierte: Wohnort-Steuerdifferenz bis 337'000 Franken

Die Steuerbelastung im Ruhestand unterscheidet sich je nach Wohngemeinde um bis zu 337'161 Franken. Das hat die Vergleichsplattform GetRates.ch auf Basis der ESTV-Zahlen 2026 für alle 2'110 Schweizer Gemeinden berechnet. Die Spanne entspricht dem 5.2-Fachen bei exakt gleichen Finanzen.

Das Modellpaar ist beide 65 Jahre alt, bezieht 500'000 Franken aus Pensionskasse und Säule 3a als Kapital und lebt danach von 80'000 Franken Rente pro Jahr bei 1 Million Franken Vermögen. Über 20 Jahre Ruhestand liegt die Steuerrechnung zwischen 79'369 und 416'530 Franken.

Zug vorne, Neuenburg hinten

Die elf Gemeinden des Kantons Zug belegen die ersten elf Plätze, alle unter 85'000 Franken. Ausserhalb von Zug ist Freienbach (SZ) mit 91'354 Franken am günstigsten. Am teuersten ist der Kanton Neuenburg. Die teuerste Gemeinde ausserhalb davon ist La Praz (VD) mit 381'615 Franken.

Bei den Städten zahlt das Paar in Zürich 115'615 Franken mehr als in Zug, in Lausanne 293'400 Franken mehr. Genf schneidet bei diesem Profil deutlich besser ab als Bern, Basel oder Lausanne.

Kapitalbezug und laufende Steuern

Die erste Rechnung kommt am Tag des Kapitalbezugs. Besteuert wird er separat zu einem reduzierten Satz, und zwar am Wohnort an diesem Stichtag. Auf 500'000 Franken zahlt ein Ehepaar in Rongellen (GR) 19'326 Franken, in Jaun (FR) 49'176 Franken. Der Schweizer Median liegt bei 36'883 Franken. Unter den verglichenen Städten verlangt Basel mit 46'926 Franken am meisten, Zug mit 27'381 Franken am wenigsten.

Grösser ist der Unterschied danach. Mit 80'000 Franken Rente und 1 Million Franken Vermögen zahlt das Paar in Baar 2'629 Franken pro Jahr, in Les Verrières 18'635 Franken. Davon entfallen auf die Vermögenssteuer 541 beziehungsweise 7'308 Franken.

Auch bescheidenere Verhältnisse sind betroffen: Bei 50'000 Franken Rente und 500'000 Franken Vermögen sind es in Baar 411 Franken pro Jahr, in Schelten (BE) 6'832 Franken. Über 20 Jahre summiert sich das auf 128'420 Franken. In mehreren Kantonen liegt die Differenz zwischen günstigster und teuerster Gemeinde über diesen Zeitraum bei mehr als 80'000 Franken.

Stichtage und Erbschaft

Einkommens- und Vermögenssteuern gelten für das ganze Jahr in der Gemeinde, in der man am 31. Dezember wohnt. Ein Umzug am 30. Dezember zählt demnach für das gesamte Steuerjahr, einer am 2. Januar nicht. Kantonale Abweichungen sind möglich.

Ehepartner zahlen auf einen Nachlass von 500'000 Franken nirgends Erbschaftssteuer, abgesehen von einer Nachlasstaxe von 4'000 Franken im Kanton Solothurn. Kinder gehen in 1'939 von 2'110 Gemeinden leer aus. Unverheiratete Paare trifft es härter: In Genf und Lausanne wird eine langjährige Partnerin oder ein Partner wie eine fremde Person behandelt und zahlt rund die Hälfte des Erbes. In Kantonen mit reduziertem Satz gilt dies nur bei erfüllten Voraussetzungen, meist fünf Jahre gemeinsamer Haushalt.

Was heisst das für Vermieter?

Wer eine Liegenschaft besitzt und im Ruhestand den Wohnsitz wechseln will, sollte den Wegzug steuerlich mitplanen. Entscheidend sind der Wohnort am Tag des Kapitalbezugs und am 31. Dezember. Auch Kapitalbezüge lassen sich so zeitlich und örtlich steuern. Bei einem Verkauf der Liegenschaft vor dem Umzug ändert sich zudem die Vermögenssteuerbasis. Die Liegenschaftssteuer am neuen Ort sollte vorab geprüft werden.