Pensionierung mit 62: 3a-Konto muss nicht aufgelöst werden

Wer sich mit 62 Jahren vollständig pensionieren lässt und nicht mehr arbeitet, muss sein 3a-Konto nicht auflösen. Das Guthaben darf bestehen bleiben. Die Pensionierung löst keine Pflicht zur sofortigen Auszahlung aus, und ausbezahlt wird auch nicht automatisch: Den Bezug muss man bei Bank oder Versicherung selbst beantragen.

Der ordentliche Bezug ist frühestens fünf Jahre vor dem AHV-Referenzalter möglich, bei Referenzalter 65 also ab 60. Wer mit 62 aufhört, befindet sich damit bereits im Bezugsfenster, ist aber nicht zum Bezug gezwungen.

Aufschub nur mit Erwerbstätigkeit

Über das Referenzalter hinaus lässt sich der Bezug nur aufschieben, wenn die Person weiterhin erwerbstätig ist. Dann ist der Bezug bis höchstens fünf Jahre nach dem Referenzalter möglich. Wer mit 62 tatsächlich aufhört, kann diesen Aufschub nicht beanspruchen. Das Guthaben ist dann spätestens fünf Jahre nach dem Referenzalter, also mit 70, zu beziehen.

Einzahlungen sind ohne Erwerbseinkommen ebenfalls nicht mehr möglich. Wer ab 62 nur noch Mieten, Vermögenserträge oder Renten bezieht, kann keine ordentlichen 3a-Beiträge mehr leisten.

Besteuerung und Staffelung

Die Auszahlung wird getrennt vom übrigen Einkommen zu einem privilegierten Vorsorgetarif besteuert. Ein einzelnes 3a-Konto wird grundsätzlich als Ganzes bezogen; Teilbezüge desselben Kontos sind in der Regel nicht vorgesehen. Wer mehrere Konten führt, kann die Auszahlungen über verschiedene Jahre verteilen und so die Progression dämpfen. Die Einzelheiten regeln die Kantone.

Neu ab 2026: Beitragslücken nachzahlen

In diesem Jahr ist zudem die Möglichkeit hinzugekommen, Beitragslücken in der Säule 3a unter bestimmten Voraussetzungen nachträglich zu schliessen. Sie betrifft Lücken ab dem Beitragsjahr 2025 und erlaubt Nachzahlungen bis zu zehn Jahre zurück. An den Bezugsfristen ändert sich dadurch nichts, und ein Recht, das Konto nach dem Referenzalter ohne Erwerbstätigkeit weiterzuführen, entsteht ebenfalls nicht. Rechtsgrundlage ist die BVV 3, ergänzt durch die AHV-Regeln zum Referenzalter.

Was heisst das für Vermieter?

Mieteinnahmen aus privater Vermietung gelten nicht als Erwerbstätigkeit im Sinn der Säule 3a. Sie berechtigen weder zu weiteren Einzahlungen noch zu einem Aufschub über das Referenzalter hinaus. Nur wenn die Vermietung sozialversicherungsrechtlich als selbstständige Erwerbstätigkeit anerkannt wird, gelten andere Regeln; reine Vermögensverwaltung genügt dafür normalerweise nicht.

Das 3a-Kapital gehört in die Liquiditätsplanung, etwa für Hypothekarzinsen, Amortisationen und Unterhaltsreserven. Mehrere Konten erlauben eine steuerlich günstige Staffelung, vorab sind die kantonalen Regeln zu prüfen. Ein 3a-Vorbezug für Wohneigentum zielt auf selbst bewohnte Objekte; eine Renditeliegenschaft lässt sich damit nicht finanzieren.